Налог в Германии

nalog2В Германии на сегодняшний день существует около полусотни налогов, взымаемых с населения. Большая часть из них приходится на пошлину с доходов, но любой человек может уменьшить размер своих отчислений, если правильно подойдет к решению вопроса.

 

 

 

 

Как все устроено

Германия – одна из ключевых держав Европы и сердце Евросоюза, а потому многие люди рассматривают ее как возможный вариант для переезда. При этом независимо от того, собираются они получать в этой стране образование, хотят найти временное место работы или новый дом, всех волнует вопрос, какие отчисления придется платить, живя в новом месте.


И этот вопрос действительно очень актуален, особенно для россиян, так как система налогообложения здесь не простая, а для русского человека и вовсе непонятная. Тем не менее, сориентироваться в ней не составит особого труда, учитывая, что власти ежемесячно информируют своих граждан и тех, кто пока не имеет этого статуса, о размерах и видах сборов. Более того, существует целый институт организаций, которые предоставляют свои услуги тем, кто не может самостоятельно разобраться в полученном уведомлении или не знает, как заполнять декларацию.

Особенности системы

ФРГ находится на 3-ем месте по размерам сборов с населения, а потому ставки здесь можно без преувеличения nalog1назвать высокими. Чтобы понять существующие масштабы, достаточно знать, что около 80% средств поступают в бюджет именно за счет выплат от постоянно проживающих в стране людей. Таким образом, именно эти сборы являются ключевым фактором развития экономики.


Но не стоит сразу паниковать: основной принцип системы вполне целесообразен и заключается в том, что размер «долга государству» каждого человека должен быть соразмерен услугам, которые он от него получает. Поэтому размер выплат каждый немец ощущает по-своему. Например, лица, чей доход не превышает прожиточного минимума, который, к слову, здесь очень высокий, платят по минимальным ставкам. Ну а более успешные граждане и вовсе не спешат сетовать на судьбу, так как налог в Германии можно уменьшить множеством законных способов, а то, что останется – равноценная плата за предоставляемый властями уровень жизни.


Ну а как же выглядит ситуация при ее детальном рассмотрении? Из 100% прибыли государства от сборов с населения:
•    Около 30% составляет НДС;
•    Примерно равная часть – более 30% финансируется доходами населения, а точнее сборами с них;
•    7% составляет предпринимательский сбор;
•    Около 6% приходится на средства, получаемые за пользование людьми электроэнергией;
•    Порядка 3% - комиссия с прибыли населения.


Оставшиеся 24% приходятся прочие сборы, в число которых входят как вполне понятные автомобильные или земельные пошлины, так и необычные: комиссия на табак, кофе, вино, доплата за солидарность или церковный оброк. Так, всего в системе насчитывается почти 50 видов различных платежей.

Основной сбор в ФРГ

Подоходный налог в Германии считается наиболее важным, так как именно он представляет собой основной источник средств для бюджета. Оплачивают его все работоспособные граждане и люди, проживающие на территории страны. Конечно, речь при этом идет только о физических лицах.


Выделяют 2 его вида:
1.    Неограниченный;
2.    Ограниченный.


Первый обязаны вносить в казну физические лица, которые могут подтвердить документально факт своего постоянного проживания на территории ФРГ, то есть резиденты. При этом они обязаны делать отчисления со всех поступающих им средств, независимо от того, где они находятся: на территории страны или за ее пределами. Что касается процентных ставок по данному виду взносов – они прогрессивные и растут в зависимости от уровня дохода человека и нужд государства.

 

nalog3


Второй вид сбора – ограниченный, является способом финансирования нужд родины для людей, которые непостоянно проживают на ее территории. При этом обложению подлежат только средства, полученные от компаний и организаций, зарегистрированных в стране.


Однако на практике все не так уж и страшно и сами немцы не спешат сетовать на высокие поборы. Причина этого кроется в пластичности системы налогообложения. Так, у многих категорий граждан есть возможность сократить применяемую к ним процентную ставку. К ним относятся лица, которые воспитывают несовершеннолетних детей, инвалиды, люди, пострадавшие во время аварий или перенесшие тяжелую болезнь. Также, если человек получает деньги от страны, у которой с ФРГ заключен договор, пресекающей двойные сборы, то он имеет право получить от государства компенсацию после выплаты установленной суммы.


Что касается порядка оплаты пошлины – ее стоимость вычисляется сотрудниками специальной службы после подачи человеком декларации, что можно сделать в любой момент в течение 5 месяцев с начала отчетного года.

При этом учитываются все виды доходов, полученные им:
•    Заработная плата;
•    Гонорары от творческой деятельности и продажи интеллектуальной собственности;
•    Прибыль от бизнеса любого типа, в том числе от оказания услуг;
•    Средства, которые заработаны на обороте личного капитала;
•    Деньги, выплаченные арендаторами за пользование землей или иной недвижимостью;
•    Прибыли от сельского или лесного хозяйства и прочее.


Также необходимо отметить, что многие немцы платят надбавку, называемую взносом на солидарность. Она составляет около 5,5% от общей начисленной суммы и тратится государством на восстановление экономической мощи страны.

Вопрос недвижимости

Налог в Германии относительно недвижимости вполне лояльный и относительно других стран Европейского Союза отличается достаточно демократичными ставками. Более того, в отношении граждан Российской Федерации здесь действует послабление на сделки продажи имущества, так как между странами заключен договор, исключающей двойную оплату сбора.


В данный момент выделяют 4 типа данной пошлины:
1.    На покупку любой недвижимости;
2.    На сдачу имущества в аренду;
3.    На продажу;
4.    За пользование жильем.


Первый сбор должны вносить в бюджет федеративной республики любые лица, приобретающие недвижимое имущество в Германии, к которому относятся квартиры, загородные частные дома, земельные участки и коммерческие строения. В государственной системе такой сбор значится как отчисление на приобретение недвижимости.


При этом размер пошлины зависит от множества факторов и, прежде всего, от местоположения объекта. Так, в разных федеративных образованиях власти устанавливают различные процентные ставки, но наиболее высоки они в северном регионе и достигают там 5% от суммы сделки. Естественно, это увеличивает стоимость регистрации покупки, но, как показывает практика, не останавливает инвесторов.


Вторая пошлина взымается за предоставление недвижимости любого типа в аренду и платит ее арендодатель с доходов, получаемых от арендаторов. Процентная ставка при этом аналогична категории «иные прибыли».
Важно, что во многих ситуациях полученные от аренды средства можно защитить путем сокращения размера процентной ставки. Сделать это могут люди, находящиеся в браке, а также лица, которые при покупке квартиры или дома брали на него кредит в банке. Для холостых или разведенных мужчин подобная возможность не предусмотрена.


Третий сбор иначе называют спекулятивным, так как его обязаны вносить в казну страны только физические лица, если они продают недвижимое имущество любого типа, которым фактически владели менее 10 лет. При этом процентная ставка устанавливается такая же, как и при отчислении подоходного сбора, и временами может достигать 50% от суммы прибыли.


Это же касается и передачи прав собственности на недвижимость по наследству: даритель обязан отчислить государству процент рыночной цены дома или квартиры. Его ставка в таких ситуациях зависит от степени родства между субъектами сделки. Для близких родственников, к которым относятся супруги, родители и дети, она составляет от 7 до 30%. Для родни 2 очереди – до 43%, а третьей очереди, к которой относятся всевозможные дяди, тети, племянники и двоюродные родственники – до 50%.


Сбор четвертого типа оплачивают все собственники недвижимого имущества. Его размер устанавливается ежегодно и сейчас составляет порядка 0,35% от рыночной стоимости жилья. Правда некоторые категории граждан имеют право на предоставление им льготных тарифов и прежде всего это люди, чья собственность находится в зданиях, построенных в довоенный период или определяемых как «ветхое жилье».
Отметим, что помимо этой пошлины существует целая категория различных взносов, которые должны делать владельцы недвижимого имущества. В итоге общий их размер варьируется в диапазоне от 1 до почти 3%.

Как сориентироваться в законодательстве?

Налоговая система ФРГ отличается сложным устройством, так как практически к каждому положению и проекту существует целый ряд дополнений, поправок и исключений, получающих юридическую силу при особых обстоятельствах.


Важно, что отдельные правила установлены для студентов, лиц, не имеющих постоянного места работы, фрилансеров, и людей, которым пришлось неожиданно прибегнуть к большим тратам. Поэтому иностранцам бывает сложно сориентироваться в этой системе, из-за чего они могут нести большие расходы, чем должны.
Так как быть, если вы решили приобрести недвижимости в Германии или планируете открыть тут свой бизнес? Компания «JA Real Estate» предлагает свою помощь в этом вопросе. Наши специалисты предоставят вам консультацию по вопросам отчислений, их размеров и порядка оплаты, а также помогут составить налоговую декларацию и произвести все необходимые действия для ее подачи и оплаты начислений.

В Германии на сегодняшний день существует около полусотни налогов, взымаемых с населения. Большая часть из них приходится на пошлину с доходов, но любой человек может уменьшить размер своих отчислений, если правильно подойдет к решению вопроса.

Налог в Германии

Германия – одна из ключевых держав Европы и сердце Евросоюза, а потому многие люди рассматривают ее как возможный вариант для переезда. При этом независимо от того, собираются они получать в этой стране образование, хотят найти временное место работы или новый дом, всех волнует вопрос, какие отчисления придется платить, живя в новом месте.

И этот вопрос действительно очень актуален, особенно для россиян, так как система налогообложения здесь не простая, а для русского человека и вовсе непонятная. Тем не менее, сориентироваться в ней не составит особого труда, учитывая, что власти ежемесячно информируют своих граждан и тех, кто пока не имеет этого статуса, о размерах и видах сборов. Более того, существует целый институт организаций, которые предоставляют свои услуги тем, кто не может самостоятельно разобраться в полученном уведомлении или не знает, как заполнять декларацию.

Особенности системы

ФРГ находится на 3-ем месте по размерам сборов с населения, а потому ставки здесь можно без преувеличения назвать высокими. Чтобы понять существующие масштабы, достаточно знать, что около 80% средств поступают в бюджет именно за счет выплат от постоянно проживающих в стране людей. Таким образом, именно эти сборы являются ключевым фактором развития экономики.

Но не стоит сразу паниковать: основной принцип системы вполне целесообразен и заключается в том, что размер «долга государству» каждого человека должен быть соразмерен услугам, которые он от него получает. Поэтому размер выплат каждый немец ощущает по-своему. Например, лица, чей доход не превышает прожиточного минимума, который, к слову, здесь очень высокий, платят по минимальным ставкам. Ну а более успешные граждане и вовсе не спешат сетовать на судьбу, так как налог в Германии можно уменьшить множеством законных способов, а то, что останется – равноценная плата за предоставляемый властями уровень жизни.

Ну а как же выглядит ситуация при ее детальном рассмотрении? Из 100% прибыли государства от сборов с населения:

·         Около 30% составляет НДС;

·         Примерно равная часть – более 30% финансируется доходами населения, а точнее сборами с них;

·         7% составляет предпринимательский сбор;

·         Около 6% приходится на средства, получаемые за пользование людьми электроэнергией;

·         Порядка 3% - комиссия с прибыли населения.

Оставшиеся 24% приходятся прочие сборы, в число которых входят как вполне понятные автомобильные или земельные пошлины, так и необычные: комиссия на табак, кофе, вино, доплата за солидарность или церковный оброк. Так, всего в системе насчитывается почти 50 видов различных платежей.

Основной сбор в ФРГ

Подоходный налог в Германии считается наиболее важным, так как именно он представляет собой основной источник средств для бюджета. Оплачивают его все работоспособные граждане и люди, проживающие на территории страны. Конечно, речь при этом идет только о физических лицах.

Выделяют 2 его вида:

1.       Неограниченный;

2.       Ограниченный.

Первый обязаны вносить в казну физические лица, которые могут подтвердить документально факт своего постоянного проживания на территории ФРГ, то есть резиденты. При этом они обязаны делать отчисления со всех поступающих им средств, независимо от того, где они находятся: на территории страны или за ее пределами. Что касается процентных ставок по данному виду взносов – они прогрессивные и растут в зависимости от уровня дохода человека и нужд государства.

Второй вид сбора – ограниченный, является способом финансирования нужд родины для людей, которые непостоянно проживают на ее территории. При этом обложению подлежат только средства, полученные от компаний и организаций, зарегистрированных в стране.

Однако на практике все не так уж и страшно и сами немцы не спешат сетовать на высокие поборы. Причина этого кроется в пластичности системы налогообложения. Так, у многих категорий граждан есть возможность сократить применяемую к ним процентную ставку. К ним относятся лица, которые воспитывают несовершеннолетних детей, инвалиды, люди, пострадавшие во время аварий или перенесшие тяжелую болезнь. Также, если человек получает деньги от страны, у которой с ФРГ заключен договор, пресекающей двойные сборы, то он имеет право получить от государства компенсацию после выплаты установленной суммы.

Что касается порядка оплаты пошлины – ее стоимость вычисляется сотрудниками специальной службы после подачи человеком декларации, что можно сделать в любой момент в течение 5 месяцев с начала отчетного года. При этом учитываются все виды доходов, полученные им:

·         Заработная плата;

·         Гонорары от творческой деятельности и продажи интеллектуальной собственности;

·         Прибыль от бизнеса любого типа, в том числе от оказания услуг;

·         Средства, которые заработаны на обороте личного капитала;

·         Деньги, выплаченные арендаторами за пользование землей или иной недвижимостью;

·         Прибыли от сельского или лесного хозяйства и прочее.

Также необходимо отметить, что многие немцы платят надбавку, называемую взносом на солидарность. Она составляет около 5,5% от общей начисленной суммы и тратится государством на восстановление экономической мощи страны.

Вопрос недвижимости

Налог в Германии относительно недвижимости вполне лояльный и относительно других стран Европейского Союза отличается достаточно демократичными ставками. Более того, в отношении граждан Российской Федерации здесь действует послабление на сделки продажи имущества, так как между странами заключен договор, исключающей двойную оплату сбора.

В данный момент выделяют 4 типа данной пошлины:

1.       На покупку любой недвижимости;

2.       На сдачу имущества в аренду;

3.       На продажу;

4.       За пользование жильем.

Первый сбор должны вносить в бюджет федеративной республики любые лица, приобретающие недвижимое имущество в Германии, к которому относятся квартиры, загородные частные дома, земельные участки и коммерческие строения. В государственной системе такой сбор значится как отчисление на приобретение недвижимости.

При этом размер пошлины зависит от множества факторов и, прежде всего, от местоположения объекта. Так, в разных федеративных образованиях власти устанавливают различные процентные ставки, но наиболее высоки они в северном регионе и достигают там 5% от суммы сделки. Естественно, это увеличивает стоимость регистрации покупки, но, как показывает практика, не останавливает инвесторов.

Вторая пошлина взымается за предоставление недвижимости любого типа в аренду и платит ее арендодатель с доходов, получаемых от арендаторов. Процентная ставка при этом аналогична категории «иные прибыли».

Важно, что во многих ситуациях полученные от аренды средства можно защитить путем сокращения размера процентной ставки. Сделать это могут люди, находящиеся в браке, а также лица, которые при покупке квартиры или дома брали на него кредит в банке. Для холостых или разведенных мужчин подобная возможность не предусмотрена.

Третий сбор иначе называют спекулятивным, так как его обязаны вносить в казну страны только физические лица, если они продают недвижимое имущество любого типа, которым фактически владели менее 10 лет. При этом процентная ставка устанавливается такая же, как и при отчислении подоходного сбора, и временами может достигать 50% от суммы прибыли.

Это же касается и передачи прав собственности на недвижимость по наследству: даритель обязан отчислить государству процент рыночной цены дома или квартиры. Его ставка в таких ситуациях зависит от степени родства между субъектами сделки. Для близких родственников, к которым относятся супруги, родители и дети, она составляет от 7 до 30%. Для родни 2 очереди – до 43%, а третьей очереди, к которой относятся всевозможные дяди, тети, племянники и двоюродные родственники – до 50%.

Сбор четвертого типа оплачивают все собственники недвижимого имущества. Его размер устанавливается ежегодно и сейчас составляет порядка 0,35% от рыночной стоимости жилья. Правда некоторые категории граждан имеют право на предоставление им льготных тарифов и прежде всего это люди, чья собственность находится в зданиях, построенных в довоенный период или определяемых как «ветхое жилье».

Отметим, что помимо этой пошлины существует целая категория различных взносов, которые должны делать владельцы недвижимого имущества. В итоге общий их размер варьируется в диапазоне от 1 до почти 3%.

Как сориентироваться в законодательстве?

Налоговая система ФРГ отличается сложным устройством, так как практически к каждому положению и проекту существует целый ряд дополнений, поправок и исключений, получающих юридическую силу при особых обстоятельствах.

Важно, что отдельные правила установлены для студентов, лиц, не имеющих постоянного места работы, фрилансеров, и людей, которым пришлось неожиданно прибегнуть к большим тратам. Поэтому иностранцам бывает сложно сориентироваться в этой системе, из-за чего они могут нести большие расходы, чем должны.

Так как быть, если вы решили приобрести недвижимости в Германии или планируете открыть тут свой бизнес? Компания «JA Real Estate» предлагает свою помощь в этом вопросе. Наши специалисты предоставят вам консультацию по вопросам отчислений, их размеров и порядка оплаты, а также помогут составить налоговую декларацию и произвести все необходимые действия для ее подачи и оплаты начислений.

Большинство наших клиентов покупают недвижимость в Германии отправив индивидуальную заявку.

Заполните форму ниже и уже в ближайшее время наши специалисты предложат актуальные объекты под Ваши критерии.





ЗАЯВКА
на подбор
недвижимости

Актуальные объекты недвижимости
Фантастическая трехкомнатная квартира в Мюнхене Фантастическая трехкомнатная квартира в Мюнхене
  • Комнат 3
  • Жилая площадь кв.м 90
  • Местоположение Мюнхен
  • Цена 520.000 €
Предлагаем купить дом в Мюнхене Предлагаем купить дом в Мюнхене
  • Комнат 5
  • Жилая площадь кв.м 160
  • Местоположение Мюнхен
  • Цена 695.000 €
Эксклюзивные квартиры вблизи Перлахер Форст Эксклюзивные квартиры вблизи Перлахер Форст
  • Комнат 2-4
  • Жилая площадь кв.м 67 - 174
  • Местоположение Мюнхен
  • Цена от 540.000 €
Меблированные бизнес апартаменты в Мюнхене Меблированные бизнес апартаменты в Мюнхене
  • Комнат 1
  • Жилая площадь кв.м 31,9
  • Местоположение Мюнхен
  • Цена ПРОДАНО

 

Разрешение на операции с недвижимостью на территории Германии выдано на основании § 34c GewO муниципальным управлением г. Мюнхена

Налоговый номер в финансовом ведомстве г. Мюнхена: 143/152/00262

 

Ищите нас на FaceBook
Вы можете связаться с нами в Skype. Наши специалисты бесплатно проконсультируют вас, ответят на ваши вопросы, и проведут дистанционную презентацию объекта.
+49 1573 1690 555
Вы можете бесплатно связаться с нами в WhatsApp и Viber. Наши специалисты предоставят актуальную информацию по любому объекту или услуге и ответят на ваши вопросы.